朋友圈”不断拓展 “一带一路”税收合作持续深化

近日，32个国家和地区税务机关责任人、10个国际经济组织及其跨国公司代表共300多人聚首斯洛文尼亚，在第四届“一带一路”税收管理合作论坛上共议税款。这一国际税收领域内的大事儿，使人们向“一带一路”税款协作投来关注的目光。

现阶段，“一带一路”税款协作有什么样的制度保障？公司可以获得什么性价比高和便利？经济发展日报记者采访了税务机关和专家教授。

“微信朋友圈”不断创新

在“一带一路”日益密切的经贸关系中，无论是“走向世界”或是“引导”，税款都发挥了关键主导作用，既关乎着公司合法权益，也会影响到投资与经营人预估。

现场记者国税总局了解到了，“一带一路”税收管理协作机制由我国辫易服进行，于2019年4月创立，现在有36个成员和30个观测员。“创建这一协作机制的目的在于在持续优化纳税服务、提升税款可预测性、加速税款争议解决、提高税务服务、提升税款体系建设等领域开展税款协作、共享良好实践，推动构建提高友好型税收环境。”国税总局国际性税务司厅长蒙玉英表明。

协作机制自成立以来，已举行了包含此次论坛等在内的四次税收管理合作论坛和多次高等级的大会，紧紧围绕“疫情防控背景中的税务服务持续性”“信息化管理情况下的企业增值税管理和服务”“税款争议解决”“税收管理信息化管理”等热门话题进行深层次实干探讨，有力推进世界各国税务机关互学互鉴。

2020年，为应对新冠疫情冲击性，协作机制官网正式启动，进行“一带一路”共创我国税务机关应对疫情的政策梳理和效应分析。截止到2023年8月20日，协作机制官网访问者遍及171个国家和地区(地域)。2022年，官网还正式上线法律法规库控制模块，目前已经搜集展现了12个国家和地区(地域)的税收优惠政策，为纳税人、业内专家及获得税收优惠政策新闻资讯、进行理论与操作实务科学研究开拓新的好用服务平台。

提高税款协作质量和效率，除开加强沟通交流外，体系建设也十分重要。在“一带一路”税收管理协作机制框架内，在我国牵头成立“一带一路”税收管理水平推动同盟，承担进行税款学习培训、研究等体系建设。截至今年9月，已相继促进创立中国扬州、北京、中国澳门、白俄罗斯阿斯塔纳、孟加拉国利雅得5所“一带一路”税收学校，构筑起多种语言培训学校互联网。根据“开办、联办、承办”等培训方式，机构60余期学习培训，共有来自120个国家和地区(地域)的3500多名税务高官参与。

一系列双边合作和重大成果，让这一机制获得国际性广泛认可。2022年，国际税收行业最具影响力杂志期刊《国际税收评论》，将“一带一路”税收管理协作机制评选为2021—2022年度全世界最有影响力的协作机制。尼日利亚税务机关厅长阿梅尔·阿卜德拉提弗表明，协作机制多方在税收企业战略转型、税收征管体系建设等行业不断深化交流合作。

全力护航公司

税收协定是让“走向世界”公司清除重复征税的主要“平安符”。“一带一路”提倡明确提出至今，在我国进一步加大对共创“一带一路”国家税收协定谈签和修定幅度。现阶段，我们国家的税收协定互联网遍布112个国家和地区(地域)，基础包含在我国境外投资关键终点及绝大多数“一带一路”合作方。

庞大税收协定互联网为消除国际性重复征税和处理跨境电商税收异议提供了有力的税收法规确保。资料显示，2013年至2022年，在我国税务机关根据税收协定项下的彼此商议体制，总计为纳税人清除国际性重复征税超300亿。

“税费负担是‘走向世界’公司的关键成本费，因为外部环境的可变性，这种实际所面临的不确定性及风险性更高一些，遵循成本费也会更高。近些年，根据深入推进税收协定的签订，在为纳税人清除国际性重复征税、构建更优质国际性税收营商环境方面取得积极进展。”北京国家会计学院学术委员会负责人李旭红表明，当前我国根据施行《对外投资合作国别(地区)指南》《“走出去”税收指引》等多种形式逐步完善对“一带一路”“走向世界”公司的税收服务工作中，助力企业发展。

在税务总局的统筹指导下，全国各地税务机关联系实际设计方案推出了一系列对焦“一带一路”的税收服务。例如，云南税务单位组织编写并不断更新缅甸、越南等四国《中国居民投资税收指南》，深入开展“税款港口行”主题活动，打造出“服务项目‘一带一路’国际税收伴你行”“国际税收微课堂”2个服务口号。

内蒙古自治税务机关在乌海市、满洲里市、二连浩特市设立了俄国、俄罗斯、瑞典、斯洛伐克等各个税收信息调研室，每个季度公布《俄蒙捷斯国别税讯》，立即精准投放给我国在境外投资项目，协助“走向世界”公司及时掌握海外财政收入统计分析、税收优惠政策变化等状况。

青岛税务单位集成化融合税收优惠政策、税收协定、办理备案、身份证件、彼此商谈等各种国际税收业务流程事宜，完成国际税收业务流程事宜“一站式”“情景化”申请办理。江苏税务单位对焦我省146家海外上市公司、73个“一带一路”重点项目建设、7个海外协作产业园区、当地关键项目投资我国(地域)，创建“普慧+定项”的“走向世界”归类服务方式。

在我国不断优化的税收营商环境给境外机构提供了更多的性价比高和便利。在连续十年实施的“便民办税春风行动”中，累计发布620条税金服务方案，已逐步推进96%的税金事宜、99%的税务申报可“网上办”“掌上办”。与此同时，实实在在落实落细系列产品税费优惠政策，2018—2022年总计新增加减税政策及出口退税缓费超出11万亿，变成助企qflp现行政策最具有“认可度”、运营主体获益最突出的现行政策方式。

近些年，在我国全程参与国际税收规则体系制订和优化，不断优化多元化跨境电商网上办税方式，为跨国投资和贸易搭建更加方便、对外开放、通畅的税收环境。以跨境电商网上办税为例子，在今年的4月，“非居民个人跨境电商网上办税”情景在全国范围内网上办税平台同步上线，全世界居民企业能够线上办理申请交税等涉税事项，完成“一地申请注册编码，全国各地双边协定行驶”。

持续深耕自主创新

《第四届“一带一路”税收征管合作论坛联合声明》表明，多方赞成在增强税款信息透明度、简单化税收遵从、提高税务服务品质、分享优势资源、不断提升税收管理智能化和智能化程度等多个方面加强沟通交流协作，携手并肩构建和维护保养社会化、法制化、全球化税收营商环境。

推进不断创新“一带一路”税款签约合作“主要基调”。国税总局厅长张军表明，要继续加速电子信息技术与税款业务流程的深度融合，大力开展里外税收数据汇聚中国联通、线上与线下有机化学全线贯通，不断提高精确税收征管水平。

张军说，在“一带一路”提倡指引下，“一带一路”税收管理协作机制取得丰硕成果，有力推进世界各国税务机关加重互学互鉴。世界各国将利用这一多边合作服务平台，携手共创更有利于因素自由化、有益于公平公正有序竞争国际税收营商环境，助推世界经济复苏稳步发展。

(小编：王擎宇)