减负9279亿元！税务总局发布最新数据

由来：国家税务总局

7月28日，国家税务总局举办“办完税款便民事 服务项目高质量发展的”主题风格记者招待会，详细介绍上半年度减税政策相关情况。

负责人强调，2023年上半年度，全国各地新增加减税政策及出口退税缓费9279亿人民币。加工制造业及与此相关的批发零售业比重最多，总计新增加减税政策及出口退税缓费3818亿人民币，占有率41%。中小型企业获益最为明显，新增加减税政策及出口退税缓费5766亿人民币，占有率62%。

在今年的6月，税务机关新增加7月预缴税款申报期做为享有研发费用加计扣除制度的时段后，从7月份数据看，各省一共有30.8万家公司提早申请办理研发费用加计扣除，可以享受减免税额约2300亿人民币。在其中，民企总户数占比达94.3%，超出29万家，民企享有研发费用加计扣除额度占总金额的76.6%。

除此之外，在税款等一系列政策及宏观因素的联合作用下，近些年，我国新能源(600617)汽车工业经营规模不断扩大。2023年上半年度新能源车市场销售311.1万台，同比增加38.3%。

上半年度全国各地新增加减税政策及出口退税缓费9279亿人民币

国税总局收入规划计算司司长荣海楼强调，国家税务总局积极主动会同有关部门落实落细各种适用自主创新、高端装备制造发展趋势、推动节能低碳等税金税收优惠政策，保证政策利好高效便捷直通运营主体。

2023年上半年度，全国各地新增加减税政策及出口退税缓费9279亿人民币，在其中，依次开展的两支持续提升创新性的税金税收优惠政策5832亿人民币，增量留抵退税3167亿人民币，别的现行政策280亿人民币。

分现行政策看，月度销售额10万元以下一般纳税人增值税免税现行政策新增加降税2148亿人民币，一般纳税人增值税率由3%降到1%现行政策新增加降税822亿人民币，小微企业减免所得税政策新增加降税793亿人民币，继续执行分阶段减少失业保险费率现行政策新增加减费787亿人民币。

企业种类看，加工制造业及与此相关的批发零售业比重最多，总计新增加减税政策及出口退税缓费3818亿人民币，占有率41%。分公司规模看，中小型企业获益最为明显，新增加减税政策及出口退税缓费5766亿人民币，占有率62%。

前不久，中共中央、国务院令下发《关于促进民营经济发展壮大的意见》（以下简称《意见》），对焦民营企业发展难题，发布系列产品措施，将进一步优化民营企业发展自然环境，强有力推动民营企业加快建设。

在支持民营企业发展层面，国税总局发言人、办公厅主任黄运表明，近年来，税务机关贯彻落实造福民营企业发展的各种税金扶持政策，包含小型企业和个体工商户等在内的民营企业经营者纳税人新增加减税政策及出口退税缓费7049亿人民币，占有率76%，是现行政策造福的核心。

黄运详细介绍，上半年度，税务机关进一步创新推出税收与金融市场部“税银互动交流”措施，协助全国各地中小企业根据“税银互动交流”得到银行借款498万笔，贷款额度超1.45万亿，同比增加41%，助推民企改善股权融资难点。

黄运表明，下一步，税务机关会以贯彻执行《意见》为突破口，持续为民企构建平稳公平公正全透明可预想的税收营商环境。改善措施提高服务，新颁布和改进一批“便民办税春风行动”对策；融合经济发展局势，主动科学研究明确提出持续优化提升税金制度的提议。

研发费用加计扣除减轻公司研究创新经济压力

在今年的3月，我国将满足条件行业企业研发费用税前加计扣除占比由75%提高到100%的相关政策，做为制度设计分配长期性执行。在今年的6月，新增加7月预缴税款申报期做为享有研发费用加计扣除制度的时段。在被问到以上政策执行效果怎么样时，黄运回应说，研发费用加计扣除是中国推动创新发展的主要各项政策，都是世界各国引导企业科技研发投入的行驶现行政策方式。

黄运表明，从7月份政策执行情况来看，各省一共有30.8万家公司提早申请办理研发费用加计扣除，可以享受减免税额约2300亿人民币。在其中，民企总户数占比达94.3%，超出29万家，民企享有研发费用加计扣除额度占总金额的76.6%，对缓解研究创新的经济压力、改进科研投入的相关政策预估具备积极意义。

技术创新企业研发投入的推动引领作用显著，上半年度，高新企业享有加计的公司总户数和额度各自占总产品研发公司的65.4%、83%，与2022年对比，享有总户数占有率提升了5％。

与此同时，中国实体经济尤其是加工制造业占有产品研发主体性。资料显示，上半年度，加工制造业、软件和信息技术服务行业、科研和技术服务业总计享有加计公司总户数、额度占总产品研发公司的94.6%、94.5%，是现行政策享有的前三个行业，与2022年对比，各自提升了2个和1.3％。在其中，加工制造业享有总户数、额度占总产品研发公司的56.7%、61.8%。

除此之外，研发费用加计扣除政策对适用改革创新、提升创新动力起着至关重要的作用。增值发票资料显示，上半年度高新技术产业、数字经济的支柱产业销售额比上年同期提高10.7%和8.8%，在其中二季度比上年同期提高11.5%和11.4%，较一季度各自提升1.7个和5.4％。

翠绿色税制改革管理体系助推减污、降碳效果显著

前不久举行的全国各地生态环境治理交流会注重，要强化适用低碳发展国家经济政策，加强税收优惠政策适用。荣海楼表明，在我国翠绿色税制改革管理体系“四梁八柱”初步形成，覆盖运营主体“开发设计-生产制造-交易-排出”全过程，为推进绿色发展提供可靠适用。从税收数据看，在翠绿色税款等一系列各项政策综合影响下，相关行业“减污、利废、降碳”效果显著。

一是“减污”不断变速，关键污染物排放大幅度下降。2018年环保税征收至今，全国各地总计贯彻落实环保税特惠减少564亿人民币。对应的，环保税申请资料显示，万余元GDP污染排放剂量数从2018年的1.16下降至2022年的0.73，减幅达37%。税收优惠政策对于企业增加节能减排污染治理幅度也起到了积极意义。

二是“利废”加速推进，工业生产资源循环利用深入推进。2020-2022年，制造业企业享有资源循环利用税收政策的减少额度由561亿人民币增加到了854亿人民币，提高52.2%；与此同时，享受政策的企业所属行业小项由390个增至422个，全国各地工业生产资源循环利用产业产值日益壮大，遮盖行业不断开拓。

三是“降碳”提速增效，新能源项目发展形势优良。增值发票资料显示，2019—2022年，包含风能发电、太阳能发电(000591)生产发电、水力发电站、核发电等在内的清洁能源发电销售额占电力工程加工制造业销售额的比例，从31.2%提升到34.4%；新能源技术全车、光伏设备、锂电池等关键环保产品加工制造业销售额年均增长速度皆在40%之上；新能源技术、环保节能、环境保护等翠绿色技术服务业销售额年平均各自提高79.4%、34.9%和30.9%。这体现出新能源项目发展趋势逐渐加快。

上半年度新能源车市场销售311.1万台

国税总局税务服务司司长沈新国强调，发展趋势新能源汽车产业是中国从汽车大国迈向汽车工业强国必然选择，都是全球环境治理、践行绿色发展的重大举措，或是拉动内需、推动经济稳步增长的重要引擎。

现阶段，汽车购置税、车船使用税、消费税税率等方面都有适用新能源车发展趋势的相关政策。2012年1月至2023年6月，共减少新能源车车船使用税超100亿人民币，在其中2023年上半年度达8.6亿人民币，同比增加41.2%；2014年9月-2023年6月，共免税新能源车汽车购置税超2600亿人民币，在其中2023年上半年度达491.7亿人民币，同比增加44.1%。

沈新国表明，在税款等一系列政策及宏观因素的联合作用下，近些年，在我国新能源汽车产业经营规模不断扩大。车辆市场销售统一发票资料显示，在我国新能源车2022年市场销售568.1万台，2023年上半年度市场销售311.1万台，同比增加38.3%；在所有的新增加汽车销售量中，2022年新能源车占比达23.5%，2023年上半年度占有率上升到27.4%，说明在我国新能源车市场拥有量不断提升。

沈新国确立，税务机关将进一步加强与工信局、公安机关等相关部门协同协作，根据信息化技术便捷经营者立即享有新能源车税款扶持政策，并密切跟踪关心政策实施状况，保证增值税免税税收优惠政策更强落实落地落细，更好的服务新能源汽车产业高质量发展的。

（小编：王治强 HF013）