鹏博士被证监会立案调查 数次延期回复年报问询函后仍有问题待解答

7月17日，涉嫌信息公开违规违纪，ST鹏博士（SH600804，股票价格5.06元，总的市值83.87亿人民币，以下简称鹏博士）被中国证监会立案查处。

针对此次被调查，鹏博士据透露，将紧密配合证监会的专项调查，并严格执行要求履行信息披露义务。现阶段，企业日常运营管理方法与业务情况正常的。

记者注意到，5月12日，交易中心曾向鹏博士下达年报问询函，而鹏博士三次推迟回应，现阶段依然存在包含关联企业资金占用费等诸多问题，尚以未审查结束为理由，未给出回应。

因信披违规被调查

7月17日晚公告称，7月14日公司收到中国证监会下达的《立案告知书》（序号：证监立案侦查字0392023025号），因为公司因涉嫌信息公开违规违纪，依据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等相关法律法规，中国证监会确定对企业立案侦查。

鹏博士在公告中提到，接到《立案告知书》后，企业十分重视，立案查处期内，企业将紧密配合证监会的专项调查，并严格执行要求履行信息披露义务。现阶段，企业日常运营管理方法与业务情况正常的。

往日公告称，本次被立案侦查并不是鹏博士初次因信披难题陷入麻烦。

2022年11月，鹏博士公示了上海交易所对企业和有关责任者给予政纪处分的决策。公告称，2022年5~9月期内，企业数次通过媒体、上证指数e互动交流等途径对外公开并未公布的股价隐私信息，违背信息公开公平性原则，有关风险防范不全面。

以上处理决定列出四项企业对外合作事宜信息公开不合理、风险防范不成熟的事例。

在其中，2022年9月8日，该公司在上证指数e交流平台回应投资人称，于2022年5月13日签署的拟创立10亿人民币产业投资基金基本建设氢能产业园并回收千懿氢能源的合作框架协议已停止。接着，上海交易所传出管控问询函。2022年9月20日，企业公布问询函回应公告显示，公司和深沉投于2022年9月7日停止上述情况合作框架协议。交易中心觉得，企业没能在上述情况协议终止时能履行信息披露义务，而之上证e交流平台信息内容方式取代信息公开，违背了信息公开时效性、一致性原则。

这一事件也招来证监委关心。2022年10月末，四川证监局出示警示函，称鹏博士未能及时公布终止合作状况，没有按照信息公开延续性和一致性规定，在证交所网站和合乎证监会规定的条件的书报刊依规开设的网址对终止合作问题进行立即公布，根据相关规定确定对企业采用出示警示函的行政监管措施，并计入证券期货市场征信系统。

年报问询函好几个难题未回复

销售业绩方面，2022年，鹏博士实现营收约37.05亿人民币，同比减少约6.25%；归属于母公司股东纯利润约-4.53亿人民币。

5月12日，交易中心向鹏博士下达年报问询函，紧紧围绕经济往来、库存商品、固资及在建项目、合伙、合营企业四个方面明确提出十大问题，要求其回应存不存在资金流入大股东、控股股东及其它关联企业的情况；存不存在违反规定贷款、资金占用费等情况；2022年度存货余额大幅上升的原因和合理化；公司主要合作经营、合伙制企业存不存在资金流入发售公司实际控制人以及关联企业的情况等诸多问题。

交易中心在问询函中指出，截止到2022年末，鹏博士预付款项、其他应付款、其他非流动资产(预付款长期资产款)账户余额分别是3.81亿人民币、3.46亿元和0.44亿人民币，较期初余额各自同比下降61.35%、6.23%和87.06%。

与此同时，企业2021年度曾经因为大额资金往来账户欠缺商业服务合理化等诸多问题，被出示非标准观点的财务报告财务审计及内控审计报告。2022年度非标准建议清除重点表明显示，企业为了解决员工辞职劳动补偿难题，将一些设备招标、项目运营管理、工程维护等生产过程中开展业务外包，和员工初创公司协作，后因为终止交易，企业早期预付款的有关账款已退还，年检会计对企业2022年财务报告和内部控制出具了标准无保留意见的财务审计报告。

对于此事，交易中心规定公司说明早期非标准建议及2022年度涉及到的关键预付款项和预付款长期资产款支付对象及涉及关联性、实际采购内容、支付金额及供货分配、2023年度开支情况等，同时结合经济往来履行有关合规管理决议程序流程，表明有关买卖是否属实，存不存在资金流入大股东、控股股东及其它关联企业的情况。

接着，鹏博士分别在5月26日晚、6月2号夜间、6月9日晚三度公示推迟回应交易所问询函。

直到一个月后，6月16日晚，鹏博士终于对交易所问询函中有关应收帐款变化、库存商品大幅上升的原因和跌价准备、人工成本额度与关键业务发展状况是否一致三大问题做出回应。

而问询函中剩下的绝大多数难题，鹏博士目前为止并未给出恢复。在6月16日晚的声明中，该公司称，问询函中其他事宜，如有关关联企业资金占用费等诸多问题并未核查结束。企业将大力开展问询函剩下事宜的回应工作中，将一一回复剩下咨询事宜，并立即履行信息披露义务。

封面图由来：华盖创意-VCG21gic19149759

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责编 张海妮