国家金融监督管理总局：拟开展税延养老保险试点与个人养老金衔接工作

示范点五年后，本人税收递延型社会养老保险（下称“税延养老保险”）迈入机遇与挑战。7月7日，《每日经济新闻》现场记者有关途径获知，国家金融监督管理总局前不久已就本人税收递延型商业养老保险示范点与个人养老对接相关事项在行业内征询建议。

现阶段，征求意见早已下达至上海、江苏省、福建省、厦门银保监局，中国银行保险信息技术管理有限责任公司（下称“银保信企业”），和各运营本人税收递延型养老保险产品业务车险公司。

有希望调整为养老保险金保险单

税延养老险，一般是指车险公司等组织保险投保、经营的一种养老保险产品。一个人在交纳保费一定额度以内还可以在税前工资中扣，但在未来退休之后领到保障金的时候再交税。2018年5月1日，上海、福建（含厦门）和苏州园区宣布示范点税延养老险。

资料显示，截止到2020年4月底，现有23家财险公司参加该示范点，其中还有19家企业开单，总计完成保费3亿人民币，参保人数4.76数万人。

2022年11月，个人养老金制度启动实施。本人向个人养老资金帐户的交费，依照12000元/年额度规范，在综合所得税或生产经营所得中按实扣减。依据国家财政部、国家税务总局《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，上海、福建、苏州园区等已执行税延养老保险改革试点地域，自2022年1月1日起统一依照公示所规定的税收优惠政策实行。

然而这尽管都能够享有减税降费，但是由于外形设计略有不同，因此需要根据现行政策去连通或做对接。本次，征求意见正好就是这个精神的反映。

税延养老保险试点工作方案表明，本人做到国家规定法定退休年龄时，可分月或者按年领到商业养老金，获得时限正常情况下为一生或不得少于15年。换句话说，现有税延养老保险被保险人可分为两种：一类已经进入养老服务年金领取环节，一类未进到养老服务年金领取环节。

依据征求意见，未进到养老服务年金领取时期的被保险人，可以将税延养老保险保险单调整为个人养老保险单。

示范点企业一定要做好协调衔接

征求意见规定税延养老险示范点公司本着依法依规、积极、便捷实际操作标准，搞好政策宣讲，重视消费者选择，提升办理手续，维护客户关系合法权利，有序进行税延养老险示范点业务与个人养老金制度对接，正常情况下于2023年底前进行各项任务。

除此之外，征求意见还制定了进行税延养老险示范点与个人养老协调衔接的一系列小细节工作中。银保信企业应加强税延养老保险服务平台、金融机构保险业个人养老服务平台等建设和运营管理方法，适用税延养老险示范点与个人养老对接。

实现了服务平台平台对接和监管报送后，已经营的税延养老险商品可列入个人养老保险理财产品名册。征求意见拟订，自今年7月1日，示范点企业终止向客户销售税延养老险商品，适用将税延养老险保险单调整为个人养老税延养老保险保险单（下称“个人养老保险单”）。变动结束后，被保险人后面根据个人养老资金帐户缴纳保险费用。

税延养老险示范点与个人养老协调衔接圆满完成后，税延养老保险服务平台将停服。自2024年1月1日起，税延养老保险服务平台终止为被保险人给予账号管理、续签缴费、记录查询等特色服务。示范点企业应该搞好未添加个人养老金制度的被保险人的保单管理。

除此之外，征求意见还规定，2023年12月31日以前，示范点企业应当于每个月完成后5个工作日后向银保信企业申报税延养老保险与个人养老对接工作进展情况。银保信企业应当于每个月完成后10个工作日后，归纳示范点企业情况同时向监管部门申报汇报。

封面图由来：华盖创意-VCG41N896478964

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责编 廖丹