被举报实控人挪用资金引发监管问询，华微电子用这些理由一推了之

先前9月26日，一则对于华微电子（600360.SH）的信访投诉举报材料，招来上海交易所关心并下发监管函。

公开信息显示，按照信件具体内容，上海交易所层面接到信访投诉检举称，华微电子控股股东曾涛、大股东上海市鹏盛、老总夏增文等长期根据上海市奔赛建材有限公司（后更名为上海市芙拉沃科技公司并注销，以下简称“上海市奔赛”)等主体侵吞、侵吞上市企业大额资金，因涉嫌配资欺诈发行等，且公司前期公布的一部分财务报表监管工作函回应公告内容存有虚假。

11月10日华微电子回应了交易中心管控咨询。但是，对于投诉原材料涉及到的诸多怀疑，上市企业依然存在众多不足为据的地方，并找各种理由回绝出示有效证据。比如以时间久远、新接任工作人员工作不足娴熟、涉及到个人隐私等为由，表明无法出示银行流水账单等证明材料。

信访投诉举报信息与公示存在一定进出

资料显示，华微电子2001年登录A股销售市场，为我国分立器件领域首家公司，现阶段专门从事功率半导体器件的设计开发、芯片生产、封装测试、营销等业务流程。公司控股股东为上海鹏盛，占股比例22.32%；公司实控人为曾涛，天眼查信息表明，曾涛拥有上海市盛鹏29.73%的股权。

信访投诉举报信息与之前企业一系列信披存在一定进出，从而引发了上海交易所咨询。

早期公告称，2015年8月19日，曾涛、陈笑蕊、陶文波分别由0.33亿人民币、0.67亿人民币、2.44亿人民币转让梁志勇、王庆志直接和间接所持有的上海市鹏盛股份，自有资金均是已有及自筹经费，并非来自上市企业。

但上述投诉原材料表明，上市企业经过上海市奔赛给以上三人提供资金扶持。

具体来说，当初8月17日至18日，华微电子尾数2560的工行帐户根据北京市傲志众达科技、北京市傲尊、北京市三阳向上海奔赛尾数0111的招行帐户总计转帐3.3亿人民币，上海市奔赛则于8月19日分别往曾涛、陈笑蕊、陶文波银行帐户转到0.33亿人民币、0.67亿人民币、2.44亿人民币，与其说付款股权受让款金额及时长同样。

除此之外，上市企业曾公告显示，2019年3月至4月，上海市鹏盛向上海某有限责任公司贷款2.2亿人民币，贷款期限4年，用以参加上市企业配资，且华微电子未与上海市鹏盛提供资金扶持。

而上述投诉原材料则显示了截然相反的具体内容。

举报材料表明，2019年4月1日至4日，华微电子根据上海市奔赛平安、农村商业银行、招行等帐户向上海鹏盛尾数0806的招行帐户总计转帐2.03亿人民币，上海市鹏盛于4月4日将这笔账款转到尾数6116的江海证券配资专用账户，用以申购上市企业配资。

此外，股票公告表明，除2020年3月授权委托上海市奔赛向北京傲尊信息科技付款半导体行业购置预付定金外，华微电子自2015年7月至今未向上海市奔赛产生别的经济往来。

而投诉原材料却显示，2016年至2019年间，华微电子下属公司下级的多个银行帐户，和上海奔赛存有经常经济往来。

也有，上市企业曾公告显示，2015年1月到7月，华微电子下属公司向上海奔赛预付款5.37亿人民币进行网络服务器代理经销业务流程；这项业务终止后，上海市奔赛于同年7月至11月相继向上市企业退回上述情况账款。

但上市企业2015年中报和三季报表明，企业长期应付款本期发生额各自仅是0.68亿人民币、0.80亿人民币，要低于2014年的期末数，流动资产本期发生额分别是10.87亿人民币、11.32亿人民币，明显高于2014年期末数。

上海交易所觉得，这类会计变化趋势与新增加超大金额预付款的全新业务开展情况不符合。

对于股票公告与信访投诉举报材料具体内容不一致的状况，上海交易所规定华微电子表明以上各的时间内经济往来清单（尤其是企业和上海奔赛、上海市鹏盛间的经济往来），同时提供银行流水账单予以证明。

上海交易所还规定华微电子补充披露曾涛等购股资产来自已有及自筹经费的实际根据、自筹经费最直接的及最后借款方名字。

此外，企业资金是不是曾经被曾涛等占有后用以购买股权、是不是曾经被上海市鹏盛等占有后直接和间接用以参与公司配资，上海交易所规定补充披露上海市鹏盛配资时贷款的立即及最后融资人名字，同时结合上海市鹏盛近三年的经济情况、关键运营数据等表明还款进展及还贷自有资金。

回绝出示银行流水账单等有效证据

但是，针对管控咨询规定，华微电子和控投公司股东上海市鹏盛仍找各种理由不予以回复，并拒绝提供证据。

华微电子表明，经自纠自查核实确认，企业确实有尾数为2560的工行银行账户，2015年8月17日至19日，该账户有几笔支付款业务流程。但经核实后，暂未发现企业和北京傲志众达科技、北京市傲尊、北京市三阳间的经济往来状况。

而对于2015年8月曾涛等人股权受让事项，华微电子称购买方购股资产来自已有及自筹经费，资金渠道为购买方家属间借款、朋友之间借款等。因为借款方认为这事涉及到其私人信息具体内容，不愿意对外披露其名称。因而购买方未与企业提供该等相关信息，企业没法依照监管政策，公布购买方自筹经费的借款方名字。

华微电子觉得购买方购股自有资金与企业不相干，公司前期信息公开真正、精确，且资产不会有曾经被曾涛等占有后用以购买股权的情况，不存在变向被大股东、控股股东及其它关联企业占用情况。

在华微电子先前发布的“2022年度非营利性资金占用费及其它关系经济往来登记表”中，也明确表示现控股股东及其附属公司没有对企业资金产生非营利性占有。

除开回绝公布实际控制人受让股份时，自筹经费最直接的及最后借款方名字，应对上海交易所“华微电子是不是上海市区鹏盛参加上市企业配资时给提供资金扶持”的争议，上海市鹏盛更是表示此笔配资资产的源头与企业不相干。对于上海市鹏盛和上海奔赛之间是否存在以上经济往来难题，上海市鹏盛觉得“这事与企业不相干，因而未进行说明。”

上海交易所还规定补充披露上海市鹏盛2019年3月至4月，参加配资时贷款的立即及最后融资人名字，并披露上海市鹏盛近三年的经济情况、关键运营数据。

但上海鹏盛以“涉及到公司机密”为理由，不愿意公布融资人，即“上海某有限责任公司”的实际名字。

上海市鹏盛回函认为经济情况及各运营数据状况，归属于其商业机密或商业隐私信息，并对最近申请办理代理资质等生产经营活动将产生较大影响，为了保障业务顺利进行，没给竞争者机会，上海市鹏盛不愿意公布该信息。

华微电子表明，除企业已披露的项目及经济往来外，企业和上海奔赛、上海市鹏盛未出现别的资金及经济往来。

但是面对上海交易所需要提供“各时间范围银行流水账单”的需求，华微电子都以“时间久远”、“找手机联系人比较困难”、“连接人员变动且新接任工作人员工作不足娴熟”、“银行帐户早已注销”等各种借口来推诿。

而对于上海交易所“财务报表变化趋势与新增加超大金额预付款的全新业务开展情况不符合”的争议，企业表示的是因“账款付款及退还时企业未能及时进账”，才会导致2015年1-3一季度财务报表无法精确、全面地对资产与负债开展会计确认和列示公布。

华微电子同时发布了会计更正公告，对2015年1-3季度长期应付款账户余额及贷币余额进行了大幅调整。

第一财经记者梳理发现，从今年二季度逐渐北上资金逐渐大幅度高管增持华微电子，二季度高管增持153.34亿港元，三季度末则退出企业前十大流通股公司股东队伍。