近期国务院出台一批财税优惠政策，速看

7月24日中央政治局会议强调，要继续执行积极主动的经济政策，持续、提升、健全并认真落实减税降费，全力支持自主创新、中国实体经济与立中小企业发展。

国务院令及各个部门持续加大宏观经济政策扶持力度，持续、提升一批分阶段税金税收优惠政策，科学研究颁布一批操作性强的全新对策，精心谋划一批贮备现行政策，切实系统软件搞出一套税金现行政策组合策略，实实在在推动企业qflp发展趋势。

这些政策一起看——

一、适用做大做强做优中国实体经济

1、在构建、健全的前提下，将涉及到小型企业和个体工商户的期满税金税收优惠政策统一一直持续到2027年底，进一步稳预期、强信心。

持续一般纳税人增值税减免现行政策至2027年12月31日。自2023年1月1日到2027年12月31日，对个体户年应纳税额不得超过200万余元的那一部分，递减缴纳个人所得税；对小规模纳税人、小微企业个体工商户减半征收环保税（没有水资源税）、城建税、房地产税、土地使用税、合同印花税（没有股票交易印花税）、土地使用税和增值税附加税、教育费附加。对小微企业减征25%测算应纳税额，按20%税率缴纳税款现行政策，持续实行至2027年12月31日等。

详尽阅读文章：

快来看！这种税收优惠政策实行到2027年底

做好宏观经济政策“组合策略”，四部门新品发布会最新动态！

2、减少失业险和工伤保险费率，减免残疾人就业保障金，减少用人公司压力。

自2023年5月1之日起，继续执行分阶段减少失业保险费率至1%的相关政策，执行时限延至2024年底。在省（区、市）行政区域内，企业和个人的利率理应统一，本人利率不能超过企业利率。

继续执行分阶段减少工伤保险费率现行政策，执行时限延至2024年底。

详尽阅读文章：分阶段减少失业险、工伤保险费率现行政策延至2024年底！

自2023年1月1日至2027年12月31日，持续执行残疾人就业保障金划档减缴现行政策。在职员工总数在30人（含）以内的公司，再次免税残疾人就业保障金。

详尽阅读文章：有关持续执行残疾人就业保障金税收优惠政策的通知

3、各个方面进一步强化对中小企业财政扶持。

充分发挥财政性资金导向作用，适用中小企业创新发展趋势

适用中小型企业专精特新企业发展趋势。中央预算再次根据中小企业未来发展项目资金适用国家级别专精特新企业“孵化器”公司发展，并且已经下发相关费用预算。促进中小型企业企业战略转型。中央预算将挑选部分城市进行中小型企业企业战略转型大城市试点，并予以预算定额奖补。充分发挥政府投资基金导向作用。国家中小企业创新基金将一如既往地种籽期、创业初期发展型中小企业未来发展。

详尽阅读文章：国家财政部下发通知提升税务适用政策执行 助力中小企业高质量发展的

加强财政金融政策协同，确保企业融资要求

贯彻落实创业贷款贴息政策。充分发挥政府性融资担保机构功效。适用地区打造出普惠金融发展示范园区。

详尽阅读文章：国家财政部下发通知提升税务适用政策执行 助力中小企业高质量发展的

对金融企业向中小型企业、微企及个体户派发小额借贷所取得的利息费用，增值税免税；对银行与中小型企业、微企签署的借款协议免征印花税政策实施至2027年12月31日。

详尽阅读文章：两部门公布适用中小企业融资相关税收优惠政策

持续实行农民、小型企业和个体工商户融资担保公司增值税政策至2027年12月31日。

详尽阅读文章：有关持续实行农民、小型企业和个体工商户融资担保公司增值税政策的通知

加强中小型企业政府采购项目扶持政策

认真落实预埋市场份额、价钱审查税收优惠政策对策，进一步扩大中小型企业购置市场份额。超出400万余元工程项目招标中适合由中小型企业所提供的，预埋市场份额由30%之上分阶段提高到40%之上的相关政策持续至2025年底。根据积极推动政府采购项目数字化，大力支持中小型企业进行供货合同股权融资，增加融资担保应用，为企业发展参加政府采购活动提供帮助。

详尽阅读文章：国家财政部下发通知提升税务适用政策执行 助力中小企业高质量发展的

适用中小型企业稳岗扩岗

贯彻落实一次性吸纳就业优惠政策和失业险稳岗补贴现行政策。对招收毕业年度和离开学校2年之内未就业大学毕业生的中小微企业，按照规定贯彻落实社会保险补贴现行政策。

详尽阅读文章：国家财政部下发通知提升税务适用政策执行 助力中小企业高质量发展的

二、促增收、扩交易

1、提升三项个税专项扣除规范。

自2023年1月1之日起，提升3周岁以下婴幼儿照护、孩子教育和赡养父母3项专项扣除规范。在其中，3周岁以下婴幼儿照护专项扣除规范由现行标准每孩每个月1000元提升到2000元。孩子教育专项扣除规范，由每一个儿女每个月1000元提升到2000元。赡养父母专项扣除规范，由每个月2000元提升到3000元。

详尽阅读文章：税务总局贯彻落实提升个税相关专项扣除规范现行政策的通知

2、持续执行全年一次性奖金个税现行政策。

居民企业获得全年一次性奖金，合乎《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）所规定的，不划入当初综合所得税，以全年一次性奖金收益除于12月所得到的金额，依照分月计算之后的综合所得税率表，确认税率和速算扣除数，独立测算缴税。与此同时，居民企业获得全年一次性奖金，还可以选择划入当初综合所得税测算缴税。政策实施至2027年12月31日。

详尽阅读文章：全年一次性奖金个税现行政策持续执行至2027年12月31日

3、持续执行适用住户以旧换新住宅相关个税现行政策。

自2024年1月1日到2025年12月31日，对售卖自己的房子并且在现住房出售后1年之内在这个市场再次购买商品房纳税人，并对售卖现住宅已交纳个税的给予出口退税特惠。

详尽阅读文章：三部门：持续执行适用住户以旧换新住宅相关个税现行政策

三、促进高质量高新科技自强不息

对焦科研投入、创投、科研设备、关键全产业链、鼓励创新自主创新五个方面，持续和优化提升多种税收政策。

1、推动科研投入。将满足条件领域企业研发费用税前加计扣除占比由75%提高到100%的相关政策，做为制度设计分配长期性执行。与此同时，容许公司提早享有研发费用加计扣除现行政策，提升当初7月预缴税款申报期做为可享受政策时段。

详尽阅读文章：关心！两部门出文提升预缴税款申请享有研发费用加计扣除现行政策相关事项

2、激励创投。将创投企业税收政策持续执行至2027年年末，容许依规办理备案创投企业本人的合作伙伴挑选按单一基金投资计算，或按创投企业本年度所得的总体计算，测算缴纳个人所得税。

详尽阅读文章：有关持续执行创业投资企业本人合作伙伴所得税政策的通知

3、适用科研设备升级。将企业新购入单位价值不得超过500万余元的机器、器材一次性抵扣，及其内资企业科研机构和外资企业研发基地采购设备全额退还企业增值税二项现行政策，持续执行至2027年年末。

详尽阅读文章：两部门出文确立机器设备、器材扣减相关公司所得税政策

4、适用关键全产业链。将中国民航局发动机民航客机的税收政策持续执行至2027年年末，相关产业满足条件的按照规定减免增值税、房地产税、土地使用税等，可以享受企业增值税留抵退税政策。

详尽阅读文章：两部门公布中国民航局发动机民航客机税收优惠政策

5、鼓励创新自主创新。将科技企业孵化器、大学科技园和创客空间税收政策持续执行至2027年年末，相关产业满足条件的给予增值税免税、房地产税和土地使用税。

四、适用地理信息产业发展趋势

1、持续和改进新能源车汽车购置税优惠政策，夯实以扩大我国新能源(600617)汽车行业发展优点。

对购买日期是2024年1月1日至2025年12月31日期内新能源汽车免征车辆购置税，在其中，每台新能源汽车缴税标准不得超过3万；对购买日期是2026年1月1日至2027年12月31日期内新能源汽车减半征收汽车购置税，在其中，每台新能源汽车降税额不得超过1.5万余元。

详尽阅读文章：新能源车汽车购置税，再次减少！

2、颁布优秀制造业增值税加计抵减税收优惠政策，促进优秀制造业发展发展趋势。

自2023年1月1日至2027年12月31日，容许高端装备制造按照本期可抵扣进项税加计5%抵扣应纳增值税税款。

五、推动金融市场健康发展

1、持续港股通、沪深港通和基金互认、适用货品期货交易市场扩大开放、创新企业存托、上市公司股权激励等各项税收政策。

详尽阅读文章：

有关持续执行上市公司股权激励相关个税现行政策的通知

有关继续执行创新企业地区发售存托示范点环节相关税收优惠政策的通知

有关持续执行适用石油等货品期货交易市场扩大开放个税现行政策的通知

有关持续执行沪港、粤港股市买卖数据共享制度和国内与香港基金互认相关个税现行政策的通知

2、对股票交易印花税执行减半征收，活跃性金融市场，提升市场信心。

自2023年8月28日起，股票交易印花税执行减半征收。

详尽阅读文章：两部门出文减半征收股票交易印花税

六、促进稳外贸、稳外资

1、持续执行服贸会进口的展览品税收优惠政策，适用办完服贸会等重要展览会。

对服贸会每一个参展商在贷款展期内售卖的进口的展览品，按配件要求的总数或额度限制，免税进口税、进口环节所得税和消费税税率。

详尽阅读文章：我国服务贸易展销会贷款展期内售卖的进口的展览品税收优惠政策持续实行

2、持续执行跨境出口退件产品税收优惠政策，适用外贸公司根据业态创新、创新模式拓宽销售渠道。

对2023年1月30日至2025年12月31日期内在跨境电商海关监督编码（1210、9610、9710、9810）项下申请出入口，因库存积压、退货原因，自出入口之日起6个月原貌退件入境的产品（没有食品类），免税进口税和进口环节企业增值税、消费税税率；出入口时已经收取的出口税准许退回，出入口时已经征缴增值税、消费税税率参考自销货品产生退换货相关税款有关规定执行。

详尽阅读文章：三部门出文持续执行跨境电商出入口退件产品税收优惠政策

3、持续外国籍本人津贴补贴免税政策和深圳东进战略个税税收优惠政策，构建引进外资和海外优秀人才赴华工作中的优良经济环境。

详尽阅读文章：有关持续执行外国籍本人相关津贴补贴个税现行政策的通知

七、适用防范化解风险

1、持续执行金融机构、金融资产管理公司不良债权以物抵债企业增值税差额纳税、房产契税、合同印花税等税收政策。

金融机构、金融资产管理公司里的增值税一般纳税人处理抵账房产，可选择用取得的全部价款和价外费用扣减获得该抵账房产时候的做价为销售额，可用9%税额计算公式缴纳税费等。执行期限为2023年8月1日至2027年12月31日。

详尽阅读文章：有关继续执行金融机构、金融资产管理公司不良债权以物抵债相关税收优惠政策的通知

2、健全矿业权出让盈利税收征管政策及征税方式，由一次性交清调整至逐渐交纳，大幅度降低个人支付工作压力，推动矿产行业高质量发展的。

详尽阅读文章：

矿业权出让盈利起始价规范实施意见颁布

国家财政部 自然资源部 国家税务总局关于做好《矿业权出让收益征收办法》工作的通知

3、持续煤碳充填开采环保税减半征收税收优惠政策。

鼓励煤碳资源集约采掘运用，自2023年9月1日至2027年12月31日，对充填开采更换出的煤碳，环保税减免50%。

详尽阅读文章：

有关持续对充填开采更换出的煤碳减免环保税税收优惠政策的通知

（小编：刘畅 ）